(2))補充披露磁選設備生產建設的合理性。請發行人:
補充披露建筑工程費、設備及軟件購置費的具體內容、新增 磁選設備的具體種類及產能情況、補充流動資金的具體用途, 說明所需資金的分析與測算依據,結合目前在手訂單情況、現有產能、產能利用率、當前銷量和市場需求說明發行人是 否具有消化募投項目新增產能的能力及具體措施。
(3))關于營銷網絡體系建設項目。請發行人:補充披露
擬投入 1070 萬元用于設備及軟件購置的具體內容,擬建設 5 個全球服務營銷網點的具體分布規劃,結合公司經營情況、財務狀況、業務發展目標、區域市場競爭情況、銷售人員變動情況等進一步說明營銷網點建設項目的必要性和合理性, 是否與發行人的人員狀況相匹配,是否與發行人現有業務存在協同效應。
(4))研發中心建設的合理性。請發行人:補充披露擬投入 1,660.80 萬元用于設備及軟件購置的具體內容,分析說明擬研發產品、項目與公司現有業務的協同性,結合公司目前的客戶、需求及市場發展狀況等因素詳細分析研發項目的市場前景,同時對研發產品的技術難度和商業價值進行評估說明。
(5))補充流動資金的必要性。請發行人補充披露募集資
金用于補充流動資金的主要用途,結合公司生產經營計劃、資金安排以及報告期持續分紅背景下補充流動資金的必要性及合理性。
請保薦機構、發行人律師及申報會計師核查上述事項并發表明確意見。
問題20.發行相關事項
發行人披露了股票向不特定合格投資者公開發行相關議案,發行底價為 12.4 元/股,自公司股票在精選層掛牌之日
起一個月內,若公司股票出現連續 5 個交易日的收盤價均低
于本次發行價格,自公司股票在精選層掛牌之日起二個月后至三年內,若公司股票連續 20 個交易日的收盤價均低于公司最近一期經審計的每股凈資產,則公司及相關主體將啟動穩價措施。
請發行人結合市盈率說明發行底價的確定依據、合理性、與停牌前交易價格的關系;現有股價穩定預案能否切實有效發揮穩定作用。請結合企業投資價值,綜合分析說明現有發行規模、底價、穩價措施等事項對發行并進入精選層是否存在不利影響。
問題21.其他信息披露問題
(1))環保合規性。根據公開發行說明書,公司生產過程中存在廢水、廢氣、固體廢物、噪聲及部分危險廢棄物。請發行人:①結合報告期內主要生產流程補充披露生產經營過程中污染物的具體排放量、環保設備的處理能力,委托的危險廢物處置企業是否符合相應資質要求,危險廢物是否存在超期存放情形,轉移、運輸是否符合環保監管要求。②補充披露公司排污達標檢測情況和環保部門現場檢查情況,說明發行人及子公司生產經營、募集資金投資項目是否符合國家和地方環保要求。
(2))關于資質續期。申報材料顯示,發行人全國工業產品生產許可證將于 2022 年 2 月到期。請發行人:補充披露全國工業產品生產許可證的續期情況,結合資質認證的申請條件、公司實際情況,說明是否存在續期障礙及無法續期對發行人持續經營的影響。
(3))中介機構獨立性。根據公開發行說明書,截至 2021年 9 月 24 日,公司實際控制人張承臣、趙能平購買的保薦機構母公司申萬宏源證券有限公司發行的理財產品余額分別為 31,975,185.46 元、5,032,500.00 元。請發行人:補充披露在上述情形下,是否會影響保薦機構及保薦代表人的獨立性,是否導致保薦機構及相關人員違反《證券發行上市保薦業務管理辦法》及《證券期貨經營機構及其工作人員廉潔從業規定》的相關規定。
(4))關于中介機構勤勉履職情況。申請文件存在較多文字錯誤、格式錯誤、行文不規范、描述不準確、銀行流水的 核查方式依賴于核查對象的承諾等情形。請保薦機構:①全 面梳理并列表披露申請文件中的錯誤,切實提高信息披露質 量。②結合銀行流水核查方式,說明相關核查是否主要依賴 于內部的訪談、確認、證明等核查手段,對于外部證據的核 查與分析是否充分;保薦機構內核程序是否完善且有效運行。
③結合前述情況以及前期盡職調查具體情況,補充說明保薦機構盡職調查是否充分、是否勤勉盡職,是否符合保薦業務相關規定,是否恪守獨立、客觀、公正原則進行審慎核查, 相關工作底稿能否真實、準確、完整地反映盡職調查工作, 是否存在申報后補充核查程序的情形。
(5))前次申報 IPO。根據申報材料,發行人曾于 2015年第二次申報IPO 后撤回申報材料。請發行人說明:①兩次申報 IPO 的簡要過程,撤回材料的主要原因及問題的解決情況。②是否接受過現場檢查,如是,請說明現場檢查的反饋意見及整改情況。③本次申請公開發行并在精選層掛牌的保薦機構、其他證券服務機構及其簽字人員較申報 IPO 時是否發生變更,如是,請說明原因。
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