10月19日消息，每日互動（300766）虛增2019年和2020年營業(yè)收入和利潤總額，被查出后將責(zé)任推給部門經(jīng)理李立，要求免除對公司以及幾名高管處罰。不過，最終每日互動申辯被駁回，公司董事長方毅、CFO朱劍敏、董秘李浩川、副總經(jīng)理葉新江、監(jiān)事孔祥清被處罰。
據(jù)浙江證監(jiān)局查明，時任每日互動互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理李立，通過偽造印章等方式虛構(gòu)公司與客戶的多份銷售合同及相關(guān)結(jié)算單據(jù)。每日互動未及時發(fā)現(xiàn)上述合同及業(yè)務(wù)虛假，對相關(guān)銷售收入進行了確認(rèn)并據(jù)此編制財務(wù)報表，導(dǎo)致其披露的 2019 年三季報、2019 年年報、2020 年一季報、2020 年半年報、2020 年三季報存在虛假記載。其中，2019 年三季報虛增營業(yè)收入 23,424,031.15 元，虛增利潤總額 22,013,904.47 元，分別占同期披露營業(yè)收入、利潤總額的 6.38%和 16.69%。2019 年年報虛增營業(yè)收入 35,210,379.35 元，虛增利潤總額 34,563,307.44 元，分別占同期披露金額的 6.54%和 33.08%。2020 年一季報虛增營業(yè)收入 7,628,549.05元，虛增利潤總額 6,018,628.34 元，分別占同期披露金額的 6.95%和16.02%。2020 年半年報虛增營業(yè)收入 17,498,344.52 元，虛增利潤總額14,281,741.44 元，分別占同期披露金額的 7.02%和 19.14%。2020 年三季報虛增營業(yè)收入 28,581,945.56 元，虛增利潤總額 25,347,353.47 元，分別占同期披露金額的 7.60%和 26.64%。
浙江證監(jiān)局稱，上述違法事實，有公司公告、合同及相關(guān)資料、財務(wù)資料、詢問筆錄、情況說明、刑事判決書、董事會及監(jiān)事會資料等相關(guān)證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
基于上述事實，浙江證監(jiān)局認(rèn)定：
時任互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)事業(yè)群數(shù)據(jù)增能部部門經(jīng)理李立，籌劃、實施并采取多種方式掩蓋偽造合同的行為，公司確認(rèn)收入后，直接導(dǎo)致上述定期報告存在虛假記載，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時任董事長、總經(jīng)理方毅全面管理公司事務(wù)，未能保證公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時任副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)朱劍敏分管財務(wù)工作，未能保證公司信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時任副總經(jīng)理、董事會秘書李浩川分管法務(wù)和證券工作，時任董事、副總經(jīng)理、首席技術(shù)官葉新江分管數(shù)據(jù)工作，時任監(jiān)事孔祥清負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)內(nèi)控與內(nèi)部審核，未能保證公司信息披露的其實、準(zhǔn)確、完整，是信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。
對于上述認(rèn)定，李立、每日互動，以及幾名高管進行申辯要求減輕或免于處罰。
每日互動及其代理人在陳述申辯和聽證會中提出：其一，公司作為大數(shù)據(jù)行業(yè)的龍頭企業(yè)，自身有快速發(fā)展的實力和水平，沒有虛增業(yè)績的動機，也沒有實施虛增業(yè)績的行為。其二，李立偽造合同導(dǎo)致公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，公司主觀上不存在過錯。其三，本案屬于李立職務(wù)侵占犯罪引起的公司部分定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，應(yīng)追究李立的個人刑事責(zé)任而非公司及其他自然人主體的信息披露違法行政責(zé)任。其四，建議考慮過罰相當(dāng)原則，并參考證監(jiān)會及派出機構(gòu)相關(guān)執(zhí)法實踐。其五，建議綜合考慮事發(fā)后公司及時處理并積極配合調(diào)查，以及行政處罰可能引起民事索賠等情況。綜上，請求免于處罰。
李立代理人在陳述申辯和聽證會中提出：其一，沒有實施信息披露違法行為的過錯。其二，虛增業(yè)務(wù)收入的行為已被法院認(rèn)定為職務(wù)侵占罪，刑事處罰已經(jīng)吸收了其他可能面臨的行政處罰。其三，即使進行行政處罰，也應(yīng)當(dāng)考慮：一是虛增業(yè)務(wù)收入行為跨越新舊《證券法》，處于連續(xù)狀態(tài)，應(yīng)按照從舊兼從輕原則適用 2005 年《證券法》；二是應(yīng)認(rèn)定為“其他直接責(zé)任人員”而非“直接負(fù)責(zé)的主管人員”；三是存在減輕處罰情形，包括未參與信息披露違法行為、刑事判決認(rèn)定虛增業(yè)務(wù)收入為 57,304,614.2 元、主動向公司坦白等。綜上，不應(yīng)對其予以行政處罰；如果一定要處罰，也應(yīng)綜合考慮其在虛假信息披露中的次要作用、減輕情節(jié)及從舊兼從輕原則，按照 2005 年《證券法》減輕處罰。
葉新江及其代理人在陳述申辯和聽證會中提出：其一，積極配合調(diào)查。其二，作為首席技術(shù)官主要負(fù)責(zé)技術(shù)管理，承擔(dān)的職責(zé)不同于董事，且一直忠實勤勉履行職責(zé)。其三，案涉信息披露違法事項與其具體職責(zé)不存在直接關(guān)系，其不負(fù)責(zé)合同審核。其四，每日互動在李立造假事件上并無過錯，不構(gòu)成信息披露違法。即使認(rèn)為公司需要承擔(dān)一定責(zé)任，也不應(yīng)處罰與本案無關(guān)的葉新江。綜上，請求免于處罰。
孔祥清及其代理人在陳述申辯和聽證會中提出：其一，同意每日互動申辯意見。其二，其系每日互動內(nèi)控部負(fù)責(zé)人，這一職務(wù)對公司披露信息不負(fù)有法定保證責(zé)任，并不當(dāng)然是事先告知書所列的信息披露違法事項的責(zé)任人。其三，作為內(nèi)控部負(fù)責(zé)人，通過主持制定內(nèi)控制度流程、負(fù)責(zé)組建內(nèi)審部等方式履職，對信息披露行為已盡到忠實勤勉義務(wù)，且案涉合同全流程均不涉及孔祥清。綜上，請求免于處罰。
不過，申辯沒有得到浙江證監(jiān)局的認(rèn)可。
對于每日互動的申辯意見，經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：第一，2005 年《證券法》第六十三條及 2019 年《證券法》第七十八條第二款均規(guī)定，上市公司披露的信息必須真實、準(zhǔn)確、完整。公司員工李立虛構(gòu)合同行為導(dǎo)致公司信息披露違法，雖然公司辯稱沒有虛增業(yè)績的動機，但公司多期定期報告存在信息披露違法反映了其在相關(guān)業(yè)務(wù)流程及管控等方面存在過錯。第二，李立職務(wù)侵占行為與公司信息披露違法行為相互獨立，李立被認(rèn)定為職務(wù)侵占罪，并不能免除公司及相關(guān)人員在信息披露方面的行政責(zé)任。第三，我局已結(jié)合案件基礎(chǔ)事實、處理應(yīng)對情況、配合調(diào)查情節(jié)等因素綜合認(rèn)定公司責(zé)任，量罰合理。綜上，對每日互動的申辯意見不予采納。
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